Der Schweizer Oberste Gerichtshof hebt den Antrag auf Sperrung des Datentransfers nach Indien auf

Das Schweizer Bundesgericht entschied, dass die Schweizer Behörden, selbst wenn die Endbegünstigten kein Geld von geheimen Offshore-Trusts und Nummernkonten erhalten, diese vertraulichen Informationen Indien weitergeben könnten – eine Situation, die alle Hoffnungen zunichte machte. Von den vielen ansässigen Indern, die sich vor Gericht mit dem Gericht befasst haben, um den Datenfluss zum Einkommenssteueramt hier zu stören oder zumindest zu verzögern.

Von wohlhabenden Indern engagierte Berater argumentieren vor Schweizer Gerichten, dass solche persönlichen Finanzinformationen nichts mit dem indischen Finanzamt zu tun hätten, da dieses die Begünstigten ohne Ausschüttung von Geldern ausländischer Trusts nicht besteuern könne.

Der Oberste Gerichtshof hat jedoch in den letzten zwei Wochen in mehreren Urteilen entschieden, dass er nicht prüfen wird, warum indische Behörden Informationen einholen und ob sie auf der Grundlage solcher Daten Steuern geltend machen können. Gemäss dem Obersten Gericht wird die Schweiz die Informationen weitergeben, wenn Indien dies verlangt, ohne über die endgültige Relevanz und endgültige Verwendung der Daten zu entscheiden.

Die Rückstellungen beziehen sich auf Auslandskredite in Steueroasen mit mehreren Begünstigten, von denen einige mit großen indischen Handelshäusern verbunden sind.

„Es gab einen radikalen Wandel in der Haltung der Behörden und der Gerichte, denn früher wurden in Fällen, in denen Anfragen auf gestohlenen Daten beruhten, keine Daten geteilt, heute ist der Wendepunkt das Teilen von Informationen und Lasten

Es wird auf den guten Glauben des ersuchenden Staates in den Informationsaustauschverfahren gesetzt. Ashish Mehta, Partner der Anwaltskanzlei Khaitan & Partners, sagte, Steuerzahler müssten die notwendigen Argumente dafür vorbringen, dass solche Strukturen in ihrem Heimatland nicht besteuert werden.

Die übliche Struktur, die wohlhabende indische Familien verwenden, um Geld vor den neugierigen Augen ihrer IT-Abteilung zu schützen, sind „Discretionary Trusts“, bei denen die Treuhänder nach eigenem Ermessen Einkommen, Kapitalgewinne oder Kapitalbeträge aus dem Trust an die Begünstigten verteilen können. Dieser Trust hält in der Regel Anteile an einem Unternehmen, das in derselben oder einer anderen Steueroase eingetragen ist und Konten bei einer Schweizer Bank hat, während Familienmitglieder als Begünstigte des Trusts genannt werden.

Einige Steuerberufungsbehörden in Indien haben versucht, den Schleier zwischen Trust und Begünstigten zu durchschauen, da letztere den Trust indirekt durch die Auswahl der ernannten Treuhänder kontrollieren.

Die Bestimmungen können den Rechtsweg verringern, der Indern – oder Personen anderer Nationalitäten mit geheimen Bankkonten und Steueroasenstrukturen – zur Verfügung steht, um zu verhindern, dass ihre Regierungen auf Vermögensinformationen zugreifen.