Indien erhält vierte Bankkonten aus der Schweiz

Was sind diese Informationen, wie wichtig sind sie und was passiert als nächstes?

Die Wichtigkeit, dass Indien Informationen aus der Schweiz erhält

Dies ist der vierte Stapel von Informationen, den Indien von der Schweiz erhalten hat, seit die beiden Länder im Januar 2018 ein Abkommen über den automatischen Informationsaustausch (AIA) unterzeichnet haben. Der erste derartige Austausch mit Indien fand 2019 statt.

Im Bemühen um Transparenz und Eindämmung der Geldwäscherei hat das Schweizer Bundesamt ausführlich über den massiven Austausch AIA 2022 berichtet: Das Land hat gerade den Informationsaustausch mit 101 Ländern beendet; mit Details zu etwa 3,4 Millionen Finanzkonten.

Zu den Ländern, die erstmals in die Schweizer AIA-Liste aufgenommen wurden, gehören die Türkei, Peru und Nigeria. Die Eidgenössische Steuerverwaltung teilte zudem mit, dass der Informationsaustausch mit 74 dieser 101 Länder auf Gegenseitigkeit beruhte.

Welche Größe und Art haben die Daten?

Im Jahr 2019, bevor Indien die ersten Bankinformationen über den AIA erhielt, sagten Beamte Indischer Express Dass Indien zu den 73 Ländern gehören würde, die die Daten erhalten würden, und in ihrem Fall in Indien „mehrere Einreichungen“ erforderlich wären, was auf die große Anzahl von Kontoinhabern hinweist.

Diesmal teilte die Eidgenössische Steuerverwaltung mit, dass die Art der Finanzinformationen Name, Adresse, Wohnsitzland, Steueridentifikationsnummer, Informationen über das meldende Finanzinstitut, Kontostand und Kapitalinformationen umfasst, was Aufschluss über die Art der Daten gibt übermittelt.

Richtlinien für den Austausch solcher sensiblen Bankinformationen

Die Richtlinien und Standards für den AIA wurden von der in Paris ansässigen internationalen Organisation, der Organisation für wirtschaftliche Zusammenarbeit und Entwicklung (OECD), festgelegt. Die jährliche Praxis des Austauschs eines AIA, wie der aktuelle Schweizer Bonus für Bankdaten, dient ausschließlich „steuerlichen“ Zwecken und wird in Indien vom Central Board of Direct Taxes (CBDT) verwahrt und verhandelt.

Gemäß den OECD-Richtlinien werden keine Angaben über die Höhe der Gelder oder die Namen der Kontoinhaber veröffentlicht. Im Jahr 2014 entwickelte die Organisation für wirtschaftliche Zusammenarbeit und Entwicklung einen Common Reporting Standard (CRS), der es jedem Land ermöglicht, Daten von Finanzinstituten (FIs) zu erhalten und diese „automatisch“ mit Ländern zu teilen, mit denen jedes Jahr AIA-Abkommen in Kraft sind .

Welchen Umfang hat das indische AIA-Netzwerk?

Unter dem Dach der OECD von AIA teilt Indien derzeit Finanz- und Bankinformationen mit 78 Ländern und erhält dieselben Informationen von 107 Ländern, und die Schweiz ist dafür bekannt, einige der umfangreichsten Daten zu teilen.

Aufgrund der großen Menge an FI-Daten, die jetzt in 100 Länder eingehen, hat CBDT im vergangenen Jahr ein Netzwerk von Foreign Assets Investigation Units (FAIUs) in 14 seiner Ermittlungsabteilungen eingerichtet, zu denen Informationen aus dieser Region, die über die AIA-Route nach Indien reisen, in a sichere Weise.

Es sind die FAIUs, die die Nachuntersuchung der FI-Daten durchführen und mit der Untersuchung beginnen, ob der Steuerzahler die ausländischen Bankkonten in seinen Steuererklärungen angegeben hat oder nicht.